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老师 ，我们公司给老板交的社保，个人承担部分不从工资里扣除，那做账的时候怎么做合适呢？
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您好。正常计入管理费用汇算清缴纳税调整。
2021 11/24 14:40
84785043 
2021 11/24 14:44
可以做成补助的形式吗？
玲老师 
2021 11/24 14:45
做现金补助，然后个人再交也行。
84785043
2021 11/24 14:46
个人再交是什么意思呀老师
玲老师
2021 11/24 14:51
。就是个人部分个人出钱交不是单位出钱。
84785043
2021 11/24 14:55
那做账的话是什么分录呀？交社保的时候是借应交职工薪酬-应交社保费，其他应收-个人社保部分 贷银行存款，发工资的时候：借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 ，其他应收款-个人社保部分，如果做成现金补助的形式，怎么做分录？而且个人也不会拿钱去交
玲老师
2021 11/24 14:58
那你就不用做现金补助了，就坐上边这个分录就行。
现金补助就是再做一个福利的分录。
84785043
2021 11/24 15:00
再补一个福利的部分，借管理费用-职工福利费贷其他应收款-个人社保部分，是这样吗老师？
玲老师
2021 11/24 15:01
借管理费用，福利费贷应付职工薪酬。
其实你没有必要这样做，你怎么做也是单位承担这个钱？
84785043
2021 11/24 15:03
主要是，账不平呀，你如交的时候个人承担部分一共是5000，但是实际扣工资的时候就只有4000，老板那部分没扣出来，那这部分老板也不会不回来，就不知道该怎么做这个账
玲老师
2021 11/24 15:07
这种情况就直接全额计管理费用等于单位负担了。
玲老师
2021 11/24 15:07
然后单位承担个人的那一部分汇算清缴纳税调整。
84785043
2021 11/24 15:19
那我这样做也是可以的是吗？借管理费用-职工福利费贷其他应收款-个人社保部分
玲老师
2021 11/24 15:22
你这个分录不正确，福利费用要通过应付职工薪酬。
84785043
2021 11/24 15:23
借应付职工薪酬-职工福利费贷其他应收款-个人社保部分，这样做行吗？
玲老师
2021 11/24 15:29
您好。扣个人社保这个分录对
84785043
2021 11/24 15:31
好的，谢谢老师
玲老师
2021 11/24 15:34
不客气，问题解决，请及时评价。
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