某生产性服务企业为增值税一般纳税人，符合进项税额加计抵减政策条件。2019年12月销售服务，开具增值税专用发票注明税额25万元；购进服务取得增值税专票发票上注明税额13万元，其中10%的服务用于提供适用简易计税的服务；进项税额上期末加计抵减余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税（）万元。本期可加计抵减额＝3＋13×（1-10%）×10%＝4.17（万元）里面第二个10%是什么税率呀，简易计税税率不都是5%..3%吗_初级职称

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某生产性服务企业为增值税一般纳税人，符合进项税额加计抵减政策条件。2019年12月销售服务，开具增值税专用发票注明税额25万元；购进服务取得增值税专票发票上注明税额13万元，其中10%的服务用于提供适用简易计税的服务；进项税额上期末加计抵减余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税（）万元。本期可加计抵减额＝3＋13×（1-10%）×10%＝4.17（万元）里面第二个10%是什么税率呀，简易计税税率不都是5%..3%吗

84784975| 提问时间：2021 11/24 16:29

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Mermaid

金牌答疑老师

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你好，同学！这道题是考察加计抵减政策。第二个10%增值税里一个增值税进项税额加计抵减政策的体现，生产性服务企业在进项税的基础上加计扣除10%。进项税正常情况下抵扣100%，生产性服务企业可加计抵减10%，即表示进项税可抵扣100%+10%。这个计算式和简易计税没关系，这个计算式是一般计税方式下的计算式。希望解答对您有帮助，祝您逢考**！

2021 11/24 16:37