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银行代扣11月，，社保364494.00元，11月公积金224304.00，其中个人承担社保：95329.20元（养老74768，医疗18692，失业1869.20），个人承担住房公积金：112152元。请问请问凭证应该怎么填？
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这个人员全部是属于管理人员吗?按员工的性质入公司承担的社保费用、公积金的费用
2021 11/25 09:12
84784964 
2021 11/25 09:58
应该是管理人员吧？
江老师 
2021 11/25 10:11
一、计提社保，只计提公司承担的社保费用，分录是：
借：管理费用——社保费 269164.80
贷：应付职工薪酬——社保费 269164.80
二、缴纳社保时，分录是：
借：应付职工薪酬——社保费 269164.80
借：其他应收款——代扣个人社保 95329.20
贷：银行存款34494
84784964
2021 11/25 10:41
老师是不是回复错了？数好像不对？
江老师
2021 11/25 10:43
一、计提社保，只计提公司承担的社保费用，分录是：
借：管理费用——社保费 269164.80
贷：应付职工薪酬——社保费 269164.80
二、缴纳社保时，分录是：
借：应付职工薪酬——社保费 269164.80
借：其他应收款——代扣个人社保 95329.20
贷：银行存款364494
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