老师，你好！公司是租赁机械行业，小规模纳税人，之前租赁机械时和客户签订了合同是今年10月份，并与完成了。但开票和收款却在明年1月份才能完成，那这增值税确认收入时间点是今年10月还是明年1月份，谢谢_税务师

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老师，你好！公司是租赁机械行业，小规模纳税人，之前租赁机械时和客户签订了合同是今年10月份，并与完成了。但开票和收款却在明年1月份才能完成，那这增值税确认收入时间点是今年10月还是明年1月份，谢谢

84785029| 提问时间：2021 11/25 18:25

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，严格来说是按权责发生制，10月

2021 11/25 18:28

84785029

2021 11/25 18:36

如果合同同时规定开票和收入时间是在明年的话，那依然是按照权责发生制在10月吗？谢谢

小林老师

2021 11/25 18:37

您好，是的，除非您是分期收款

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