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问题已解决
老师，材料的专票当月勾选，下个月再抵扣可以吗？是不是勾选了才能记账呢？怎么写分录呢？
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你好
可以
月初需要确认签字
做到这个月借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2021 11/26 10:20
84784947 
2021 11/26 10:28
老师，但是我这张专票不抵扣，还是借：应交税费-应交增值税进项？那到时候报税的时候怎么做呢？
84784947
2021 11/26 10:31
老师，我认证了没有抵扣，是不是只能记成本呢？
84784947
2021 11/26 10:37
，老师，这个栏里面，是不是就是按照实际抵扣的来填写啊，例如：我认证了10万，但是申报抵扣是8万，当月我直接写8万就可以，等下个月的时候，在下个月“前期认证相符且本期申报抵扣”填写剩余的2万呢？
星河老师 
2021 11/26 11:21
同学
我们先解决账务处理。
账务处理如下：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税(待抵扣的进项税)
贷：应付账款(或库存现金、或银行存款)
星河老师
2021 11/26 11:22
这个如果在下期要抵扣。
我们就转入进项税额。
借：应交税费——应交增值税(进项税)
贷 应交税费——应交增值税(待抵扣的进项税)
认证了10万，但是申报抵扣是8万，当期在附表二写8万就可以，
等下个月的时候，在下个月“前期认证相符且本期申报抵扣”填写剩余的2万。
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