00:10:00
问题已解决
老师 加计递减多了 如何转出啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
,按照规定当期计提加计抵减额,在增值税纳税申报表附列资料(四)中的二、加计抵减情况相关列次填报,本期实际抵减额最终会在主表第19栏应纳税额中反映,第19栏一般项目列本月数=第11栏销项税额一般项目列本月数-第18栏实际抵扣税额一般项目列本月数-实际抵减额;第19栏即征即退项目列本月数=第11栏销项税额即征即退项目列本月数-第18栏实际抵扣税额即征即退项目列本月数-实际抵减额.
2021 11/26 12:32
84784986 
2021 11/26 12:33
具体账务处理怎么做
小锁老师 
2021 11/26 12:35
之前正常做的是 借：应交税费——未交增值税 贷 银行存款 其他收益，这个加计递减的金额就是其他收益，现在反方向做，借：其他收益 贷：交税费——未交增值税
84784986
2021 11/26 12:38
我之前做的是 j应交税费 应交增值税 加计递减税款 d 营业外收入 现在我要调减加计递减 因为我享受错了 我不该享受这个政策 我应该怎么做账务处理
小锁老师
2021 11/26 12:39
你之前做账就做错了。。。加计递减不是计入营业外收入的，你现在想改的话只有在原来的基础上做相反分录。
84784986
2021 11/26 12:42
小企业会计准则不是计入营业外收入吗 老师 会计准则 计入其他收益
小锁老师
2021 11/26 12:43
我不知道你们是什么准则，因为我们一直都是做的其他收益，意思就是在原来基础上做相反分录。
84784986
2021 11/26 12:45
增值税申报表应该怎么修改的 能在当期改吗 还是按月修改
小锁老师
2021 11/26 12:46
不能当期改，只能按照月份改。
84784986
2021 11/26 12:49
按照月份改的话 我需要补交增值税和附加税的吧
小锁老师
2021 11/26 12:50
加计递减多扣的那部分需要补缴税，
84784986
2021 11/26 12:51
老师 这不算偷税漏税吧
84784986
2021 11/26 12:52
错享受了政策
小锁老师
2021 11/26 12:52
这个不算，这怎么会算。。
84784986
2021 11/26 13:11
老师 我这边有个情况 想咨询一下 我们公司是生活服务业 我们的全部收入也都是生活服务收入 比如我们2020年生活服务收入 1千万 但是在2020年处置固定资产2千万 最后确认营业外收入 500多 老师 那请问 我们在2021年还能享受加计递减政策吗
小锁老师
2021 11/26 13:11
生活服务业享受要求生活服务销售额占到整个50%以上，你这个没有50%啊
84784986
2021 11/26 13:14
我认为的是 处置固定资产与日常生产经营活动无关 是非日常经营活动 是营业外收入
小锁老师
2021 11/26 13:15
处置固定资产属于资产处置损益（正常出售转让），报废毁损计入营业外收支。
阅读 220
描述你的问题，直接向老师提问
446
意见反馈
