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小规模纳税人物业公司收取停车费（小区内停车占道管理费，租给业主用的车库停车费），已经给了定额发票，怎么做账？
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你好同学，需要确认收入，分录为：
借银行存款
贷主营业务收入，
应交税费－－应交增值税，
2021 11/26 12:39
84784990 
2021 11/26 12:40
小区内停车占道管理费和车库停车费的税率各是多少
荣荣老师 
2021 11/26 12:43
你给对方的是定额发票，需要看下你们是核定征收还是查账证书，如果是查账征收，小规模纳税人的征收率是1%
84784990
2021 11/26 12:45
车库产权是房产公司的，租给业主用的，税率也是1%
84784990
2021 11/26 12:47
车库产权是房产公司的，租给业主用的，税率也是1%吗？
荣荣老师
2021 11/26 12:49
房产公司的车库，收入不应该是房产公司收吗？为什么你们收取？或者是房产公司租给你们，你们再租给业主？
84784990
2021 11/26 12:50
房产公司租给物业公司，物业公司租给业主
荣荣老师
2021 11/26 12:52
目前，小规模物业公司的征收率是1%
84784990
2021 11/26 13:01
您的意思是不管是停车占道管理费还是车库停车费都是按1算吗？
荣荣老师
2021 11/26 13:31
收取的停车费属于不动产租赁，按5%。管理费按1%
84784990
2021 11/26 15:41
之前的科目里把这两项没有分开，都是按5%做的，现在怎样修改？重新设个明细科目吗？
荣荣老师
2021 11/26 15:47
你可以分开核算收入，设置两个二级科目
84784990
2021 11/26 15:51
之前的账里是把这两项一并放入其他业务收入-停车费-xx小区停车费里了，现在该怎么设置？
荣荣老师
2021 11/26 15:53
你可以设置如下两个科目：
其他业务收入-停车费-xx小区停车费
其他业务收入-停车占道管理费-xx小区管理费
84784990
2021 11/26 16:00
之前的业务红冲重新做吗？
荣荣老师
2021 11/26 16:05
之前的业务都申报过了，不用更改，不然还要改申报表，很麻烦。
84784990
2021 11/26 16:12
之前的不改的话，就从这个季度开始改吗？
荣荣老师
2021 11/26 16:21
是的同学，建议从这个季度开始
84784990
2021 11/26 16:34
每个月向业主收取的几十块钱的那种停车占道费税率按多少计算？
荣荣老师
2021 11/26 16:36
停车占道费和停车费区别是什么？
84784990
2021 11/26 16:39
停车占道费是向本小区业主每个月收取的停在小区内的停车费、还有一种是进小区的临时车辆收取的临时停车占道费，
荣荣老师
2021 11/26 17:03
你前面说是管理费，那个征收率是1%，这个不属于管理费呀，实质上还属于不动产租赁，只是一种是按月收取的，一种是临时收取的，都应该按5%。
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