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问题已解决
麻烦有经验做过出口退税的老师解答下这道题目，麻烦了。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好！过会给您过程哦
2021 11/26 15:11
84784971 
2021 11/26 15:13
麻烦尽快哦，在做测试题
丁小丁老师 
2021 11/26 15:22
您好！当期免抵退税额等于100*13%=13，当期应纳税额=15-10=5，所以当期没有退税，13都形成了免抵税额，您参考下哦
84784971
2021 11/26 15:34
两种情况下都是缴税哦
84784971
2021 11/26 15:35
一种生产型，一种贸易型
丁小丁老师
2021 11/26 17:32
您好！贸易型的不能抵减内销，这个情况下应该就是直接留抵了哦
84784971
2021 11/26 18:25
这道题目有留抵吗？
丁小丁老师
2021 11/26 18:40
您好！这题目生产企业有，因为当期没有要退的税，外贸企业是退进项，进项是退10万，不能抵进项，所以是直接退10万进项的
84784971
2021 11/27 10:51
怎么是退10万呢，麻烦老师看清题目哦
丁小丁老师
2021 11/27 11:09
您好！如果是外贸企业的话，实行的不是免抵退，就是直接退的进项税额
哦，您的这个外贸企业还有内销，那进项要做分割，内销的进项可以抵扣销项，外销对应的进项做出口退税
所以这个10万的进项还要区分情况哦，您再看下，有问题再沟通哦
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