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问题已解决
房租一次性付清做账 借:待摊费用 贷:现金 后期 借:管理费用 租金 贷:待摊费用 现在收到发票，该怎么做账
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一、你这个分录做的存在问题，付款时，分录是：
借：其他应付款——XX个人
贷：银行存款
二、取得发票时，分录是：
借：长期待摊费用——租赁费
贷：长期应付款——XX个人
三、按月摊销或者是按月计提时，分录是：
借：管理费用——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费
2021 11/26 15:44
84784959 
2021 11/26 15:45
税怎么做
江老师 
2021 11/26 15:46
一、你这个分录做的存在问题，付款时，分录是：
借：其他应付款——XX个人
贷：银行存款
二、取得发票时，分录是：
借：长期待摊费用——租赁费
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：长期应付款——XX个人
三、按月摊销或者是按月计提时，分录是：
借：管理费用——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费
84784959
2021 11/26 15:49
那我月摊销的金额不就少了吗
江老师
2021 11/26 15:50
你摊销额减少了，但实实在在的抵扣了进项税，少交了增值税及增值税附加税，更划算。
84784959
2021 11/26 15:52
月摊销金额我可以随便摊吗，只要最后摊销的总额是对的
江老师
2021 11/26 15:53
需要按受益期间进行按月摊销处理。你看会计法核算，有会计法核算规则。
84784959
2021 11/26 15:54
那我把发票进项税做上，每月摊销额少了，我之前摊销的还要改？
江老师
2021 11/26 15:55
每月摊销少了，你可以进行调账处理。将以前摊销少的，补摊销金额处理。
84784959
2021 11/26 15:58
一年房租12万 前三个月是月摊是按1万摊的，现在收到发票做完账以后，比如每月待摊额为9千，那么前三个月多摊的，要在这个月减掉吗
江老师
2021 11/26 16:00
前面多摊了，发票到了，就是有了准确的金额，因此需要按按9000多元进行分摊了。因为存在进项税抵扣，前期多摊销了租赁金额
84784959
2021 11/26 16:01
也就说，前期摊销的要进行红冲从新按正确的摊销
江老师
2021 11/26 16:03
也就是说，从开始摊销时开始，到现在本月做账务处理的当月，需要使总的摊销金额等于实际需要摊销的金额。也就是说以前错误摊销的金额是多退少补。
84784959
2021 11/26 16:05
那我是不是就更改个第一次付款房租总金额，每月摊的不用修改，在当月多退少补就行了
江老师
2021 11/26 16:07
你能够正确的核算就可以了。由于企业所得税是按年进行汇算清缴，因此一年的摊销金额摊销正确就可以，那就不影响企业所得税汇算清缴工作
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