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老师，税局要求我们在10月更正申报一笔增值税，但是我们10月没做进项发票的认证，这个有问题吗，我们是第一次开票，以前只做过零申报，没做过进项票的认证抵扣，本来准备12月做认证抵扣和申报的，现在要求更正到10月，本来销进项差额只需要交10万，现在没认证进项票，如果不能抵扣就要交43万，没有钱交啊
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同学你好，确实是这样的
你10月份没认证进项税的话，那么就只能按照销项税额缴税了，税负率会很高
税务局要求你们调整到10月申报，那说明增值税纳税义务确实发生在10月了，是你们疏忽漏报了，这已经没办法了，以后月份控制一下税负率把，进项票可以多认证一些。
2021 11/26 21:13
84785038 
2021 11/26 21:29
老师我们9月份出了货，但是合同10月份才签订下来，11月才结算对账，合同条款是结算对账的次月20日支付款项，请问纳税义务时间是9月还是11月？
少校老师 
2021 11/26 21:52
同学你好，合同条款有约定的话，那么就是约定收款的日期为纳税义务发生时间，但如果实际收款时间早于约定时间，那么按实际收款时间为纳税义务发生时间。
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