免费问答

某服装生产企业为居民企业，2019 年资产总额为3000万元，从业人数为200人。2019年经营业务数据如下 ： （1）取得销售收入 2 500 万元。 （2）销售成本 1 100 万元。 （3)发生销售费用 670 万元(其中含广告费 450 万元；) ，管理费用 480 万元(其中业务招待费 15万元) ，财务费用 60 万元（其中向非金融企业借款100万元，借款期6个月，年利率8%。同期同类金融机构贷款利率为6%）。 (4)销售税金 160 万元(含增值税 120 万元) 。 （5）营业外收入70 万元，营业外支出 50 万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元，支付税收滞纳

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6)实发工资总额 150 万元，拨缴职工工会经费 3 万元，支出职工福利费 23 万元，职工教育经费 5 万元（以上几项已经计入成本、费用中）。 （7）持有某交易性金融资产，公允价值变动收益5万元。 （8）计提坏账准备5万元。 （1）该企业 2019 年度利润总额（）万元； （2） 广告费应调整的应纳税所得额（）万元； （3） 管理费用应调整的应纳税所得额

1.会计利润的计算是 2800-1100-670-480-60-40+70-50+5-5=470

2） 广告费应调整的应纳税所得额 450-2500*0.15=75

3） 管理费用应调整的应纳税所得额 15-15*0.6=6