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老师好,请问用对方支付的商票在银行进行质押贷款,到期后,这个贷款的利息,能税前扣除吗?

84784967| 提问时间:2021 11/28 12:52
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 贷款的利息,能税前扣除
2021 11/28 12:59
84784967
2021 11/28 13:14
你好,我这个情况有点特殊。和对方签订了合同,对方用商业承兑汇票支付了预付款,我这边就在银行进行了质押贷款,是一次性还本付息的那种。但后来因下游的计划变动,合同就没能执行下去。所以就退还对方的预付款,现在商票要到期了,质押合同也要到期了,想下,这相产生的利息费用,税前能扣除吗。谢谢。
84784967
2021 11/28 13:16
象这种在银行产生的利息费用,是提出申请要求银行开具发票吗
bamboo老师
2021 11/28 13:23
这种在银行产生的利息费用,是提出申请要求银行开具发票  税前能扣除
84784967
2021 11/28 13:27
因是第一次接触商票,想问下,商票面值是五百万,我质押后贷款四百万到账,请问这差额的部分,我的分录如何显现?或者不显现,仅在到期后用财务费用—利息支出来调平?想问下,贴现,在这其中是如何体现?
bamboo老师
2021 11/28 13:28
质押是不需要做账务处理的 直接做贷款分录 然后体现利息
84784967
2021 11/28 13:42
哦,因为是一次性还本付息,我前期没有进行利息计提。劳烦您看下分录:一,收到合同预付款:借 应收票据500 贷 预收账款500;二,质押贷款款项到账:借 银行存款400 贷 短期借款400;三,退还预付款:借 预收账款400 贷 银行存款400。那后期商票到期,贷款合同到期,分录是否可以如下:借 银行存款500 贷 应收票据500;借 短期借款400 财务费用—利息支出15 贷 银行存款 415;借 预收账款 100贷 银行存款100。或者我直接做分录:借 短期借款400 预收账款100 财务费用—利息支出15 贷 应收票据500 银行存款15。谢指导。
bamboo老师
2021 11/28 13:42
 直接做分录:借 短期借款400 预收账款100 财务费用—利息支出15 贷 应收票据500 银行存款15。  也可以的
84784967
2021 11/28 13:45
好的,谢谢老师。
bamboo老师
2021 11/28 13:46
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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