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就是关联单位A，期初我单位账面就有200万预收账款，本期直接转了收入80万。这个月A 关联公司又支付给我单位400万作为预收账款。我认为不太正常

你好 这个具体的是啥业务的 你们销售给他货物的吗

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那就做预收账款 给他提供了服务需要做收入

但是哪有这样的企业呢？第一波预收还没用完，又打来第二波给我单位做预收。

我单位还挂着A单位其他应付款169万

你好 总合同多少 人家不能白送给你们吧

我们是关联企业

请问老师，预收账款期末贷方A公司400万，其他应付贷方A公司169万。税务稽查是否有涉税风险

其他应付款是啥 借款吗 预收账款时间挂得不长 没有提供服务的没关系

对于我单位而言是没有关系的对吧？对于A单位而言呢？

借款对方企业不收你们利息的需要视同销售交增值税

不收利息呀？

视同销售 就是因为无偿

(二)企业用自有资金拆借给关联企业使用。 企业将自有资金拆借给关联企业使用，从实践中看，又可分为有偿和无偿两类。有偿使用时，根据财税〔2016〕36号文件规定，企业将自有资金拆借给关联企业使用并收取利息，应视同企业贷款业务，所收取的利息应按6%缴纳增值税。 企业将自有资金无偿提供给关联企业使用，财税〔2016〕36号文件附件1第十四条规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务视同销售服务、无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。因此，关联企业间资金拆借行为应按照上述规定缴纳增值税。 同时，财税〔2016〕36号文件附件1的《销售服务、无形资产、不动产注释》规定

请问老师，我单位没有影响是吧？但是A公司需要视同销售吗？也不是物品，请问A公司怎样做账？

你好 对的 是这么做的

那A怎么做账？

借销售费用贷其他业务收入，应交税费

A结给我方钱的时候，借：其他应收账款100万，贷：银行存款。然后每个月根据同期金融机构贷款利率，确认销售费用-二级科目写什么？贷：主营业务收入 （没有收到钱确认收入吗？）贷：销项税

销售费用-赠予或者业务关系费