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某生产性企业为一般纳税人，适用税率13%，2020年6月经营业务如下。1.销售货物一批，增值税专用发票注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。2.销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开具普通发票注明价款20万元。3.购进生产用原材料，已支付货款，取得增值税专用发票注明税款9万元。4.购进一批零部件，已付款并验收入库，取得增值税专用发票注明价款18万元。5.从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票。要求：（小数点后保留两位）计算当期应纳增值税税额
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某生产性企业为一般纳税人，适用税率13%，2020年6月经营业务如下：
1.销售货物一批，增值税专用发票注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。
解析：销项税额是：100*13%+5/1.13*13%=13+0.58=13.58万元。
2、销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开具普通发票注明价款20万元。
解析：销项税额是：20*13%=2.6万元。
你回复一下再处理
2021 11/29 08:55
84785015 
2021 11/29 08:57
好的，那接下去的
江老师 
2021 11/29 09:02
3.购进生产用原材料，已支付货款，取得增值税专用发票注明税款9万元。
解析：此小题取得进项税额是9万元。
4.购进一批零部件，已付款并验收入库，取得增值税专用发票注明价款18万元。
解析：此小题取得进项税额是：18*13%=2.34万元。
5.从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票
解析：此小题取得进项税额是0万元。
6、计算当期应纳增值税税额
（13.58+2.6）-（9+2.34+0）=16.18-11.34=4.84万元。
84785015
2021 11/29 09:05
谢谢老师
江老师
2021 11/29 09:11
祝学习进步，工作顺利
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