00:10:00
问题已解决
老师，劳务派遣公司选择差额征税，专票可以抵扣吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
请问您是劳务派遣公司差额征税 开具发票后收到专票吗
2021 11/29 15:06
84785017 
2021 11/29 15:08
是得，我是劳务派遣公司差额征税，收到别的单位给开的专票
bamboo老师 
2021 11/29 15:11
劳务派遣公司一般纳税人差额征税，收到增值税专用发票不可以抵扣。
84785017
2021 11/29 15:13
那可以选择两种征税方式吗
bamboo老师
2021 11/29 15:20
财税〔2016〕36号规定，一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。
因此，劳务派遣单位不可以在选择适用一般计税方法的同时选择简易办法差额征税。
84785017
2021 11/29 15:23
那如果需要有全额开票的话去税务局代开这样可以吗
bamboo老师
2021 11/29 15:34
不可以的 不允许这样
84785017
2021 11/29 15:38
那如果一个公司谈的业务既有差额又有全额的业务该怎么办
bamboo老师
2021 11/29 15:38
那没办法同时开具两种发票的
这个是自己公司税收筹划没做好
84785017
2021 11/29 16:20
如果已经选择了差额，但收到专票了怎么办？
bamboo老师
2021 11/29 16:26
全额确认收入与销项税额：
借：银行存款 等科目，
贷：主营业务收入 ，应交税费——应交增值税(销项税额)。
确认可扣减的成本费用：
借：主营业务成本， 应交税费——应交增值税(销项税额抵减)，
贷：应付职工薪酬——工资 ， 应付职工薪酬——五险一金 。
阅读 1657
描述你的问题，直接向老师提问
586
意见反馈
