00:10:00
问题已解决
第3小问，标颜色处，为什么应交所得税要用90*25%=22.5？不是调整到其他应付款90吗？没看懂
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好：
之所以用90*25%是因为，根据税法规定，还没有判决确定实际需要承担的支出，税法是不认的；税法不承担预计损失，所以前期确认的营业外支出30万，和本次调期初的60万元，都是没有确认所得税影响的；
2021 11/29 16:38
84784985 
2021 11/29 16:42
营业外支出30我能理解，但是60是预计负债，不涉及损益，为什么要调整当期所得税呢
王老师11 
2021 11/29 16:49
同学你好；
前期确认预计负债的那笔科目如下，但是在做所得税汇算清缴的时候，要做纳税调增；
借：营业外支出 60
贷：预计负债 60
本期的这笔调整分录是冲前期确认的预计负债，本期做纳税申报的时候，就要将这个60考虑进来了；
84784985
2021 11/29 16:55
这个还要考虑到前面预计负债进的科目啊？感觉好复杂
王老师11
2021 11/30 14:01
同学你好，纳税调整确实是前后兼顾比较麻烦，熟悉了就好了；
阅读 136
描述你的问题，直接向老师提问
399
意见反馈
