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关账后，汇算清缴前收到的未预提的上一年度的费用发票如何处理呢？
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你好
借：以前年度损益调整
贷：应付账款等
2021 11/30 08:03
84784948 
2021 11/30 08:07
汇算清缴时，以前年度损益调整填在那？
王超老师 
2021 11/30 08:08
不用啊，这个是在所有者权益变动表里面体现的
84784948
2021 11/30 08:09
上年的费用增加了，汇算清缴不管吗？
王超老师
2021 11/30 08:10
不需要的，这个在所有者权益变动表里面的啊
84784948
2021 11/30 08:11
申报的利润要和账面上相符啊！当然除去正常的纳税调整事项
84784948
2021 11/30 08:13
我们平时也没有填写所有者权益变得表哦
王超老师
2021 11/30 08:13
你看一下我的分录，跟你的利润表没有关系啊
84784948
2021 11/30 08:16
我说的是上一年度的利润，汇算清缴时，那个以前年度损益调整的金额不需要填吗？
王超老师
2021 11/30 08:17
不需要填写的啊，你看一下汇算清缴的主表，他是要求你填写利润表的，不是所有者权益变动表的
84784948
2021 11/30 08:22
对啊，利润表得和费用表一致啊
84784948
2021 11/30 08:25
还有这样处理资产负债表上的未分配利润减去利润表上的本年利润和账上的未分配利润不等，差那个以前年度损益调整的金额怎么办呢？
84784948
2021 11/30 08:29
以前年度损益调整的金额不在费用表上填写，如何和利润表的金额一致呢？
王超老师
2021 11/30 08:34
你看一下利润表，跟你的汇算清缴的表是一致的啊，但是现在又要求，调整利润表，跟你的汇算清缴表示要一致的，这个是不可能的。你一直没有考虑到所有者权益变动表，你看一下这个表啊！
84784948
2021 11/30 08:43
我主要考虑平时会计工作中的问题，所有者权益变动表会计软件中又没有
王超老师
2021 11/30 08:44
这个可以没有的，但是你编制报表的时候要的。你看一下报表，完整的报表是指四表一注的
84784948
2021 11/30 08:45
利润表是一致了，那费用表肯定要按实际是什么费用填写那个金额呀
84784948
2021 11/30 08:48
以前年度损益调整的金额不在费用表中填写，如何和利润表平？根本就通不过？
84784948
2021 11/30 08:49
还有这样处理资产负债表上的未分配利润减去利润表上的本年利润和账上的未分配利润不等，差那个以前年度损益调整的金额怎么办呢？
84784948
2021 11/30 08:51
主要是资产负债表中未分配利润和利润表中的本年利润相差的那个以前年度损益调整的金额如何处理呢？
王超老师
2021 11/30 08:51
你不是前面不是说关账了吗？为什么后面又可以调整你的利润表？
84784948
2021 11/30 08:52
汇算清缴清缴前啊
王超老师
2021 11/30 08:53
那你这个不能说是关账阿，关账是指你的四表一注都确定好了
84784948
2021 11/30 08:54
就是汇算清缴后改了未分配利润也要去税局改去年的年报啊！你们难道不改？
84784948
2021 11/30 08:58
那就是结账了，也是要用以前年度损益调整呀，毕竟是第二年才发现的，我主要是不知道资产负债表和利润表中差的那个以前年度损益调整的金额要如何去处理？
王超老师
2021 11/30 09:02
我们不改的，这个是差错更正的阿
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