免费问答

是的 是小企业会计准则 进项税已转出。就是不知道如何把去年结转的成本转出来

这个是要补交去年的企业所得税还是直接今年转出 今年补交呢

你好 ；  去年的分录 麻烦你发出来下；   

借：库存商品。借；应交税金-增值税 进项 贷应付账款

结转成本：借主营业务成本 贷库存商品

现在  先做转出 ：借 库存商品  贷应交税费-应交增值税-进项税转出 ；     然后  借以前年度损益调整贷库存商品  ；   在月末结转 进项税转出科目：  借  应交税费-应交增值税-进项税转出  ；贷应交税费-  应交增值税-转出未交增值税；  结转：借 应交税费-  应交增值税-转出未交增值税 ；贷应交税费-未交增值税；  缴纳 ：借 应交税费-未交增值税贷银行存款 

谢谢老师 那去年结转的成本这么转出呢

你好；    成本上面给你处理 到了 ； 把以前年度损益调整科目结转到 利润分配-未分配利润去