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老师，我想问一下，会计上收入成本与税务上收入成本存在差异，导致利润有出入，这个出入怎么做账
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同学你好
利润有出入？是亏损了吗还是少了
这个正常结转损益就行了
2021 11/30 11:44
84784954 
2021 11/30 11:46
不是，是我们现在申报企业所得税，收入和成本是按照开票金额来的，然后会计上是根据权责发生制来的，所以会有差异，现在就是季度申报财务报表时，收入与成本按照开票数据来的话，这个利润总额就跟实际利润表对不上了，资产负债表也要表动，咋整
朴老师 
2021 11/30 11:52
同学你好
这个肯定要调整一致的
84784954
2021 11/30 11:54
我知道，利润表可以调，但是资产负债表不知道怎么调才能保证与利润表指尖的勾稽关系
朴老师
2021 11/30 12:01
你直接做分录调整
然后重新出报表
84784954
2021 11/30 13:40
老师，差异可以做成递延所得税么
朴老师
2021 11/30 13:49
同学你好
这个是可以的哦
84784954
2021 11/30 13:51
可以的哈，那我瞅瞅看怎么弄
朴老师
2021 11/30 13:58
同学你好
这个是可以的
84784954
2021 11/30 16:04
老师，如果我的账上收入高于开票收入，通过递延所得税调整的话，这个分录怎么做
朴老师
2021 11/30 16:07
同学你好
这个得用以前年度损益调整来做
84784954
2021 11/30 16:15
我们领导要求用递延所得税哎
朴老师
2021 11/30 16:23
同学你好
你得用以前年度损益调整
84784954
2021 11/30 16:25
老师，你上午回答的时候可是说可以用递延所得税调整的哦，也是说了两遍呢
朴老师
2021 11/30 16:32
这个用什么科目看有没有涉及损益
84784954
2021 11/30 16:40
没有，只有收入和成本
84784954
2021 11/30 16:40
实际跟税务上确认收入成本有差异
朴老师
2021 11/30 16:48
收入和成本就涉及损益了
所以用以前年度损益调整
84784954
2021 11/30 16:49
怎么上午递延所得税，下午就以前年度损益调整了，查阅了一上午递延所得税相关知识
朴老师
2021 11/30 16:57
同学你好
这个看有没有涉及损益
跨年调整的用什么科目看有没有涉及损益
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