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问题已解决
第3问做抵消分录，2017.12.10可用，合同价款55000，总成本51000，2017年这个4000为什么在合表用不抵消
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同学你好！
2017年是抵消了的哦！
2018年度抵消分录的第一个：就是在抵消以前期间未实现内部损益（如果2017年没有抵消，2018年是不会有这一笔分录的哦！），2017年抵消分录：
借：营业收入 55000
贷：营业成本 51000
固定资产 4000
2018年在抵消的时候，将损益类科目替换为年初未分配利润：
借：年初未分配利润 4000
贷：固定资产 4000
只是因为2017年12月达到预定可还是用状态，2017年是没有折旧的，固定资产是从达到预定可使用状态的下月开始折旧，所以没有抵消折旧的分录哦！
2021 11/30 17:11
84784981 
2021 11/30 18:33
2017年那个分录答案为啥不写呢
84784981
2021 11/30 18:34
我知道答案潜在2017是确认了这个4000,不然2018年不可能 借 未分配4000 贷 固资4000
@小张老师 
2021 11/30 19:08
同学你好！
同学看看题目是不是只让编制2018和2019的抵销分录哦！
84784981
2021 11/30 19:14
不是，是2017.2018.2019的
84784981
2021 11/30 19:15
你看下呢
@小张老师
2021 11/30 22:36
同学你好！
2017年的抵消在761页右下角！这边仔细看了下题目，2016年的时候就已经开始有内部交易了哦，只不过在达到预定可使用状态前，2016年抵消得未实现内部收益是3000哦！
@小张老师
2021 11/30 22:37
同学你好！
这边回复稍微晚了点，不好意思哦！
84784981
2021 11/30 22:45
你是说2018的4000是2017年的 那两步分录的合计 3000+1000=4000？
@小张老师
2021 12/01 08:30
同学你好！
你的理解是正确的哦！这边第一次看题目的时候没有注意到2016年就已经开始有内部交易了哦，实在抱歉！
84784981
2021 12/01 08:38
没事，弄清楚就行了，本身题目就很长
@小张老师
2021 12/01 08:43
为努力的你加油哦？
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