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好的谢谢老师

进口环节增值税计税基础=5*6.85*（1%2b0.1）=37.675，进项税=4.89775 进项税额=100*0.13%2b20*0.13%2b10*0.09%2b4.89775=21.39775 销项税额=200*0.13%2b（120-20）*0.13=39 应交税金=39-21.39775=17.60225 1.分录 借：银行存款 226 贷：应交税费-增值税-销项 26 主营业务收入200 2.分录 借：银行存款 113 贷：应交税费-增值税-销项 13 主营业务收入100 3分录 借：材料采购100 应交税费-增值税-进项 13 贷：银行存款113 4分录 借：工程物资20 应交税费-增值税-进项 2.6 贷：银行存款22.6 5分录 借：原材料9.1 应交税费-增值税-进项 0.9 贷：银行存款10 6分录 借：固定资产37.675 应交税费-增值税-进项 4.89775 贷：银行存款42.57275