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请问，稽查局查到15年发票不合规，需要我们更改15年申报表，把不合规的发票补缴税款，请问这该怎么操作？
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您好，调整报表和以前年度的纳税申报表
2021 12/01 08:41
84784975 
2021 12/01 08:50
我们的进项发票是45万，税率是17%，不含税销售收入是384615.4，进项税额是65384.6，补缴的话是需要补缴进项税65384.6，城建税，教育附加，地方教育附加合计46153.85 元，需要补税111538.45元 是这么计算吗
小林老师 
2021 12/01 08:52
您好，还得考虑企业所得税的影响
小林老师
2021 12/01 08:52
您好，您补税金额如何计算？
84784975
2021 12/01 08:54
我是想问老师这补缴的金额如何计算，稽查局查的是要我们补缴这进项票的税款，我也没遇到过这种情况，所以问一下怎么计算还有怎么处理
小林老师
2021 12/01 08:56
您好，您分录，借以前年度损益调整-384615.4，应交税费应交增值税-65384.6，贷应付账款-450000，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，应交税费应交附加税。支付，借应交税费，贷银行存款，滞纳金，借营业外支出，贷银行存款
84784975
2021 12/01 09:02
会计分录我知道怎么做，我问的是这种业务该怎么处理，如果正常这么做补缴滞纳金会补缴很多，都算下来得十几万
小林老师
2021 12/01 09:05
您好，滞纳金不需要企业计算，税务系统会计算
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