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跨年了行不行呢？

跨年也是一样的哈

那也就是今年报税在未开具发票收入那里填报销售额和销项税额，减去可以抵扣的进项（此项目相应的进项专票）之后缴纳增值税 明年对方要发票了，我再开具发票给他，申报表就填写一个开具增值税专用发票的金额和税额，然后未开具发票那里就把上次填的那个数全部填成负数就可以了是吧？然后开具与未开具一正一负正好抵消，针对这一笔我就不用缴增值税了是吧？我就不用

是的，就是那个意思哈。建议今年还是把票开出来，他要票的时候拿给他就是。

无票收入时： 借：银行存款 100 贷：预收账款 100 借：预收账款 100 贷：主营业务收入 91.74 应交税费-增值税（销）8.26 开票时： 借：预收账款 -100 贷：主营业务收入 - 91.74 应交税费-增值税（销）-8.26 借：预收账款 100 贷：主营业务收入 91.74 应交税费-增值税（销）8.2

老师，麻烦您帮我看看账务处理对不对

开票的时候什么也不做了,直接把发票附到原无票收入后边就是.

好的，谢谢！

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦