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问题已解决
关于进项转出处理问题 一，8月入库，并勾选抵扣， 借库存商品100 借应交税费内销进项13 贷应付账款113 借成本100 贷库存商品100 二，10月冲红发票进项票 借库存商品-100 借应交税费内销进项-13 贷应付账款-113 借成本-100 贷库存商品-100 三，10月本期进项抵扣80，月底结转 借销项120 借进项转出13 贷内销进项93（80+13） 贷未交增值税40 这样造成进项转出科目借方13元，该如何处理平
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进项转出是转到库存商品的
2021 12/01 11:27
84785013 
2021 12/01 11:27
但是我是进项票已经冲红了
朴老师 
2021 12/01 11:34
同学你好进项转出的分录不对
红冲了重新做
进项转出到库存商品
84785013
2021 12/01 11:41
二，10月冲红发票进项票
借库存商品-100
借应交税费内销进项-13
贷应付账款-113
借成本-100
贷库存商品-100
借进项转出13
贷内销进项13
借库存商品13
贷进项转出13
三，10月本期进项抵扣80，月底结转
借销项120
借进项转出13
贷内销进项93（80+13）
贷未交增值税40
84785013
2021 12/01 11:41
这样对了吗？不对的话，麻烦老师帮我写会计分录出来
朴老师
2021 12/01 11:43
同学你好
成本先不要结转
等进项转到库存商品之后再结转成本
84785013
2021 12/01 11:46
二，10月冲红发票进项票
借库存商品-100
借应交税费内销进项-13
贷应付账款-113
借进项转出13
贷内销进项13
借库存商品13
贷进项转出13
借成本-113
贷库存商品-113
三，10月本期进项抵扣80，月底结转
借销项120
贷内销进项80
贷未交增值税40
84785013
2021 12/01 11:46
这样对了嘛？
朴老师
2021 12/01 11:48
同学你好
借进项转出13
贷内销进项13
这是什么分录
这个直接不要
84785013
2021 12/01 11:50
二，10月冲红发票进项票
借库存商品-100
借应交税费内销进项-13
贷应付账款-113
借库存商品13
贷内销进项13
借成本-113
贷库存商品-113
三，10月本期进项抵扣80，月底结转
借销项120
贷内销进项80
贷未交增值税40
84785013
2021 12/01 11:50
因为增值税报表上有一个进项转出，我们做账不用体现出来吗？
朴老师
2021 12/01 11:53
同学你好
对的
这个不用做分录的
84785013
2021 12/01 11:53
二，10月冲红发票进项票
借库存商品-100
借应交税费内销进项-13
贷应付账款-113
更正重开
借库存商品100
借应交税费出口进项13
贷应付账款113
借库存商品13
贷内销进项13
借成本-113
贷库存商品-113
三，10月本期进项抵扣80，月底结转
借销项120
贷内销进项80
贷未交增值税40
84785013
2021 12/01 11:54
最后一个信息，我的会计凭证做对了吗？
朴老师
2021 12/01 11:56
同学你好
借库存商品13
贷内销进项13你为啥又做这个分录呀
84785013
2021 12/01 12:00
老师你说的呀
朴老师
2021 12/01 12:06
同学你好
我的意思是
借库存商品
贷进项转出
是进项转出到库存商品
然后再一块结转成本
84785013
2021 12/01 12:15
二，10月冲红发票进项票
借库存商品-100
借应交税费内销进项-13
贷应付账款-113
更正重开
借库存商品100
借应交税费出口进项13
贷应付账款113
三，10月本期进项抵扣80，月底结转
借销项120
借进项转出13
贷内销进项93（80+13）
贷未交增值税40
借库存商品13
贷进项转出13
借成本13
贷库存商品13
这样对了吗？
朴老师
2021 12/01 12:21
月底结转的分录不对
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84785013
2021 12/01 12:26
除了这个结转，其它的会计分录都对了是吗？
朴老师
2021 12/01 12:27
同学你好
嗯
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