免费问答

嗯，类似**，职工要补缴社保，单位不给承担，全部由个人承担的，现在钱到账上了，社保也缴纳了，分录该怎么做呢？

你好，对方允许你们给他申报个税吗？

收到钱: 借:银行存款 贷:其他应付款 计提: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 缴纳时: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款

不报个税

不报个税，总感觉我这样做的是不是有问题？

你好，那你应该缴纳的时候借其他应付款贷，银行存款才做往来。

老师，就是说不要计提，也别走应付职工薪酬， 直接进来，借银行存款，贷:其他应付款，缴纳时:借其他应付款，贷:银行存款？

你好，对的是的，是这么做的。

那如果走个税的话，要怎么做分录啊？老师

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 收到钱借银行存款，贷营业外收入。

老师，单位部分不走工资，也是个人交进来的款，那收到钱的时候该怎么做分录啊？

走往来科目就可以的。

它上面写的那些往来科目就行。