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问题已解决
老师你好，我8月份收到一张专票，发票已经入账抵扣进项税，现在对方发行开错了要求作废，那我账务要怎么处理!冲红，进项税额转出吗？
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您好
跨月了不好作废 只好红冲 进项税务转出
8月份分录怎么写的
2021 12/01 15:43
84785020 
2021 12/01 15:47
借工程施工间接费水电费
应交税费_待认证
待预付款
bamboo老师 
2021 12/01 15:48
待认证后来转到进项税额了吧？
84785020
2021 12/01 15:50
对的老师，后来认证抵扣了!那现在我的分录怎么写？我需要按对应的发票号码开红字休息表是吗？
bamboo老师
2021 12/01 15:51
需要按对应的发票号码开红字休息表 是的
借：工程施工间接费水电费 借方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
贷：预付账款 贷方红字
84785020
2021 12/01 16:01
哦哦！然后根据新的发票正常入成本就可以了是吗老师!之前的管了是吗老师？申报表其他的都不用
bamboo老师
2021 12/01 16:03
是的 然后根据新的发票正常入成本就可以
要填进项转出 正确的发票还要勾选认证抵扣
84785020
2021 12/01 16:07
12月冲红填写红字信息表，是不是1月份申报的时候把这个冲红的发票在申报附表二时做进项税额转出
bamboo老师
2021 12/01 16:09
是的 这样处理正确的
84785020
2021 12/01 16:14
老师，那我冲红的凭证后面附上没什么附件呢？
bamboo老师
2021 12/01 16:15
冲红的凭证后面附红字发票信息表 跟红字发票
84785020
2021 12/01 16:18
红字信息表和红字发票我自己保留，不用给供应商是吗？因为我已经认证抵扣了？
bamboo老师
2021 12/01 16:34
红字发票 对方要给您啊
84785020
2021 12/01 16:36
好的老师，，那就是红字信息表是我申请的我自己保留u，红字发票向对方要回一起放在红冲凭证后面！
bamboo老师
2021 12/01 16:37
是的 这样处理正确的
84785020
2021 12/01 16:39
老师，那我10月份收到的发票还没有认证，12月份先不认证，给对方直接退回，收到新的发票正常入账就可以了是吗？
bamboo老师
2021 12/01 16:42
是的 10月份收到的发票还没有认证，12月份先不认证，给对方直接退回，收到新的发票正常入账就可以
84785020
2021 12/01 16:42
好的，谢谢你老师！
bamboo老师
2021 12/01 16:43
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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