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问题已解决
老师，小规模纳税人买税控盘，没收服务费，只有一个税控盘的160的费用，这个做账是不是借：管理费用-办公建瓯160 贷：银行存款 160 借： 应交税费应交增值税 160 贷营业外收入 160
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你好同学，分录为：
借：管理费用-办公费160
贷：银行存款 160
借：管理费用-办公费 -160
贷：应交税费应交增值税 160
2021 12/01 17:18
84785003 
2021 12/01 17:28
不是可以在增值税应纳税额中抵减吗？怎么还得交增值税?
84785003
2021 12/01 17:30
办公费用重复记了两次
荣荣老师 
2021 12/01 17:45
第二个分录是红字，没有重复
84785003
2021 12/01 18:13
那第二个分录是借：应交税费 借管理费用（红字）吧，这个税费借方正数表示
荣荣老师
2021 12/01 18:28
是的同学，就是这样处理的
84785003
2021 12/01 18:39
服务费是不是只有首次的可以抵减
荣荣老师
2021 12/01 20:18
盘的费用只有首次可以，服务费年年都可以
84785003
2021 12/01 20:38
明白了，老师，在咨询你一下，车每年交保险的时候那个代收的车船税怎么做账
荣荣老师
2021 12/01 21:00
借：税金及附加
贷：应交税费——车船税
上交时
借：应交税费——车船税
贷：银行存款
84785003
2021 12/01 21:04
也有说这种做法的
荣荣老师
2021 12/01 21:10
一般都放到应交税费科目，方便统计全年缴纳税费等数据。
84785003
2021 12/02 10:42
那老师，按税金及附加做了以后后面的附件附哪个？还有这个计提和缴纳可以放一张凭证上吗
荣荣老师
2021 12/02 10:42
同学，可以做到一张凭证上，附件就是带有车船税的发票
84785003
2021 12/02 10:43
那就是把保险费的那个发票在复印一份作为附件是吧
荣荣老师
2021 12/02 10:54
你的缴款和发票在不同时段的，车船税的计提和发放最好分开。即：
取得发票时，计提车船税，附件为发票；扣款时，附件为银行回单
84785003
2021 12/02 10:57
同一时段的，保险费转过去马上就给开票了
荣荣老师
2021 12/02 11:05
那你可以把计提、发放做一笔凭证的
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