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老师它调整应交所得税为什么不是2000000*0.25而是8000000*0.25，8000000和6000000的差额不是2000000吗
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您好，判决不诉讼，就是没有暂时性差异，可以税前扣除
2021 12/02 09:29
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我理解的题目是先求出未分配利润，1000000*10%=100000
100000*20=2000000发股
未分配利润8000000—2000000=6000000
2002 -
请老师帮忙检查这题我做的分录是否正确？是否漏写？请帮更正，并说明原因。谢谢老师！
1）借：其他应付款2000000
贷：以前年度损益调整2000000
借：预计负债8000000
贷：其他应付款8000000
借：其他应付款6000000
贷：银行存款600000
2）借：递延所得税负债2000000（8000000×25％）
贷：以前年度损益调整2000000
3）应交税费-应交所得税
1500000（6000000×25％）
贷：以前年度损益调整1500000
3）借： 利润分配~未分配利润5500000
贷： 以前年度损益调整5500000
借：盈余公积~法定盈余公积550000
贷：利润分配~未分配利润550000
这题做完总感觉以前年度损益调整，不是很正确但又不知道原因，请老师指正。
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老师，这道题不是很理解下面两个圈起来的分录，1、为什么要冲回去年的递延所得税，不是应该增加递延所得税资产吗？
借：递延所得税资产15
贷：以前年度损益调整15
2、应交税费这个为什么是360*0.25？
去年确认的预计负债，借的营业外支出，不是已经少交了税300*0.25，现在应该确认应交60*0.25？
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画圈的地方为什么不是200*0.25=50呢 为什么是800*0.25
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老师这里第五问80为什么不确认应交税费-应交所得税80×0.25=20？150怎么都交了
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