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实收基金和实收资本的区别是什么，基金公司收到的投资款是记实收资本还是实收基金
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你好； 这个是所有者权益类科目，实收基金是指投资人按照《基金契约》和《招募说明书》的约定，实际投入基金中的资本。在我国，申请设立证券投资基金，必须按照《证券投资基金管理暂行办法》和《开放式证券投资基金试点办法》的规定办理。基金的设立必须经中国证监会审查批准，由证券公司、信托投资公司和基金管理公司等金融机构发起设立。，和实收资本是不一样的，实收资本就是股东投资的 ； 一般的 公司 做实收资本 ； 你们基金公司的话做 实收基金
2021 12/02 10:25
84784964 
2021 12/02 10:31
谢谢老师，那基金公司的权益性投资记可供出售金融资产还是交易性金融资产
meizi老师 
2021 12/02 10:34
你好 ； 交易性金融资产
84784964
2021 12/02 10:35
什么情况下记可供出售金融资产呢
meizi老师
2021 12/02 10:40
你好 ； 可供出售金融资产说的是 ：交易性金融资产和持有至到期投资以外的其他的债权证券和权益证券
84784964
2021 12/02 10:42
具体什么情况没有吗，那怎么判断什么情况下记交易性金融资产，什么情况下记可供出售金融资产
meizi老师
2021 12/02 10:44
你好； 这个 企业持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按金融工具确认和计量准则规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产，除非满足该准则规定条件划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。如果这里满足相关条件，那么可以作为交易性金融资产核算，否则只能作为可供出售金融资产核算。通常来讲，限售股限售期间较长，一般作为可供出售金融资产核算。
84784964
2021 12/02 10:46
那上面的问题：基金公司的权益性投资就是应该计入可供出售金融资产？
meizi老师
2021 12/02 10:49
你好； 按你实际分析 ； 企业持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按金融工具确认和计量准则规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产 满足这个就可以的
84784964
2021 12/02 10:51
那对非上市公司的私募股权投资呢
meizi老师
2021 12/02 10:53
你好； 无法判断公允价值的话 还是计入 可供出售金融资产核算
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