问题已解决
老师这个选项是对还是错,能讲解一下吗
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速问速答您好,这个应该是不对的,因为合同负债账面价值和计税基础不一样。一个是未来可抵扣。
2021 12/02 10:55
84785008
2021 12/02 11:00
合同负债账面价值是100,但是符合税法的收入确认条件,当期交税了,所以未来不就不用抵扣了不是,所以计税基础也是100呢,
小锁老师
2021 12/02 11:01
计税基础等于账面价值100减去未来可抵扣金额,未来可抵扣金额是0
84785008
2021 12/02 11:02
对啊,未来可抵扣金额为0所以计税基础就是100啊,
84785008
2021 12/02 11:02
计税基础=账面价值100-0
小锁老师
2021 12/02 11:05
不是,这个合同负债区分不同情况,有未来可以扣除100的,如果是那种预收的就是,所以计税基础是0
84785008
2021 12/02 11:08
但是这个题说的是现在符合收入确认条件,缴纳当期所得税,
小锁老师
2021 12/02 11:10
对,你看啊,现在缴纳了所得税,未来期间这个会转为收入,就是从合同负债到主营业务收入,所以会增加应纳税所得额,所以是0
84785008
2021 12/02 11:20
谢谢老师您耐心的解答,我还是不太明白。
小锁老师
2021 12/02 11:25
不客气,您再好好想一下。