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老师，讲问下，一般纳税人，国企，每个月要扣除绩效部分后才是实发工资，绩效工资要一个季度考核才发，讲问每个月怎么计提做账呢？
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你好，您好！1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2021 12/02 16:05
84785026 
2021 12/02 16:17
老师，绩效工资还没发呢，怎么休现？
紫藤老师 
2021 12/02 16:17
你发的时候才做账的了额
84785026
2021 12/02 16:19
但本月工资表里有造册哦
而且是一个季度才发一次，
紫藤老师
2021 12/02 16:20
一个季度才发一次，你发的时候才做账的了,
84785026
2021 12/02 16:53
但这个已经每个月都造到工资表里了呀
紫藤老师
2021 12/02 16:54
那么你并入管理费用
贷方是 其他应付款
84785026
2021 12/02 16:56
老师，我是做的
借：管理费用一绩效
贷：应付职工薪酬一绩效，这样可以吗
紫藤老师
2021 12/02 16:56
你好，对的，你的理解是对的
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