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可否示范一下，写详细，然后我们还有一笔是要还材料商但是比这笔大会照成差额，是否要做收入处理

借应收账款贷主营业务收入应交税费。借应付账款贷应收账款。

甲方以房抵工程款100万，我们以房抵材料款给供应商120万，这当中的20万差额怎么做账？

。收到房子时， 借固定资产贷应收账款。。 抵货款时 1、固定资产转入清理 借：固定资产清理 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　贷：固定资产 2、发生的清理费用 借：固定资产清理 　贷：银行存款 　　 3、出售收入 借：应付账款100 　贷：固定资产清理（开票金额） 　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　 4、保险赔偿和残料 借：其他应收款、原材料 　贷：固定资产清理 5.清理净损益 （1）固定资产清理完成后的净损失 借：营业外支出［毁损、报废、自然灾害导致的损失] 资产处置损益［正常出售、转让损失］ 贷：固定资产清理 （2）固定资产清理完成后的净收益 借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益［正常出售、转让利得］ 。差额20万，继续挂往来或者现金支付银行存款支付。

我们只有三方协议，材料有发票但购买没有发票，实际是材料商会提供成本票，也要做固定资产吗

。收到房子就要做固定资产。