00:10:00
问题已解决
老师，本月进项大于销账，有一部分勾选认证了，勾选部分大于销账，还有一部分没勾选，请问会计分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，没有勾选的进项税计入应交税费-应交增值税-待认证进项税
2021 12/02 18:52
84784991 
2021 12/02 18:54
那勾选多的部分计入哪个科目？
小丽老师 
2021 12/02 18:55
您好，勾选多的科目会出现应交税费的借方余额，可以作为留抵税额
84784991
2021 12/02 18:59
借：应交税费-应交增值税-销账税额
应交税费-应交增值税-待认证进项税
应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
84784991
2021 12/02 18:59
老师，是这样吗？
84784991
2021 12/02 19:00
可不可以把销账进项差额直接计入应交税费-应交增值税-未交增值税科目借方
小丽老师
2021 12/02 19:01
您好，您是做的内帐，前期确认收入和采购业务时没有确认增值税的对吗。
84784991
2021 12/02 19:03
不是的老师，刚收到发票，上期没有进项抵扣，开的发票全额交的税
84784991
2021 12/02 19:04
这期开票少，进项就多了
84784991
2021 12/02 19:05
月末把销账进项差额直接计入应交税费-应交增值税-未交增值税科目借方，这样可以吗？
小丽老师
2021 12/02 19:17
您好，可以的。计入未交增值税的借方用于下期冲抵。
阅读 401
描述你的问题，直接向老师提问
448
意见反馈
