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老师，企业发生的捐赠支出，是直接抵扣企业所得税的税款，还是从利润里扣除（做允许扣除的费用处理）？
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公益性捐赠的按利润12%
抵扣不完的以后三年内抵扣
2021 12/02 18:57
84785032 
2021 12/02 18:59
也就是按扣除比例从利润中扣除，不是直接抵减税款呗
郭老师 
2021 12/02 18:59
你好
对的
是这么做的
84785032
2021 12/02 19:02
老师，疫情防控的捐赠是全额还是也有扣除比例的呢
郭老师
2021 12/02 19:03
公益性可以全额抵扣的
84785032
2021 12/02 19:06
老师，我们捐赠了10000元，我就把这个金额填到疫情防空全额扣除哪栏里对吗？
郭老师
2021 12/02 19:10
你好
对是这么做的
84785032
2021 12/02 19:12
老师，哪这表里的利润总额栏的金额应该是已经减掉了这捐赠支出后的，我在上面疫情防控捐赠支出栏再填一遍，会不会重复了呀？
郭老师
2021 12/02 19:14
这里面没有抵扣
你的上面没抵扣的
84785032
2021 12/02 19:17
老师。我没看明白你的回答，你是说上面填的只起到列式的作用，不会重复扣除的，真正扣除是在利润总额数据里了
郭老师
2021 12/02 19:20
是的
你去免税收入里面有没有一个附列资料
这里面有没有
84785032
2021 12/02 19:23
老师，我们的表就长这样，疫情这个捐赠还需要填免税栏吗？
郭老师
2021 12/02 19:26
看不出来
我忘了现在需不要填写
得看电子版的
84785032
2021 12/02 19:28
好的，老师，那我这笔业务的分录是借什么费用呢？
郭老师
2021 12/02 19:30
捐钱吗借营业外支出捐赠
贷银行存款
84785032
2021 12/02 19:31
嗯嗯，谢谢老师
郭老师
2021 12/02 19:31
不用客气
工作愉快
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