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老师，这个递延所得税负债当期的为什么不需要减去？
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您好，这个他不影响净利润呀
2021 12/02 20:23
84784986 
2021 12/02 20:32
借所得税费用贷递延所得税负债。净利润不是等于利润减去所得税费用吗？？？
小锁老师 
2021 12/02 21:08
这个考虑了呀，那个业务招待费是永久性差异，然后所得税费用是（1000➕50）✖️25% 等于262.5，然后1000减去他
84784986
2021 12/02 21:14
固定资产的呢？
小锁老师
2021 12/02 21:39
那个不影响啊，因为期初是50，说明暂时性差异是200 年末是300，差了100，这个100也需要按照25%调整，然后递延所得税75➖50也是25，这俩相当于抵消了就不影响，明白了吗？
84784986
2021 12/02 21:44
好的。懂了。谢谢老师
小锁老师
2021 12/02 22:29
不客气，祝你学习顺利
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