00:10:00
问题已解决
求个每题准确答案和步骤，和同学讨论的不太一样而且做的也不是很肯定。谢谢老师啦
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
学员你好，老师计算后九点左右回复你，如果没有回复，请提醒我一下，害怕等会找不到
2021 12/03 07:00
悠然老师01 
2021 12/03 08:42
会计利润=8000+1000-5500-18-25-2000-1000-100-50+3+5+24=339
销售费用宣传费可扣除=(8000+1000)*0.15=1350
1500-1350=150纳税调增
悠然老师01
2021 12/03 08:44
管理费用
业务招待费按收入计算扣除(8000+1000)*0.005=45
实际发生额60%=100*0.6=60
因此纳税调增=100-45=55
研发加计扣除50*0.75=37.5
支付母公司管理费不能扣
所以纳税调增=55-37.5+6=23.5
悠然老师01
2021 12/03 08:45
财务费用
500*10%=50超过金融类500*6%=30的金额20，因此纳税调增
悠然老师01
2021 12/03 08:47
营业外支出税务局罚款2万纳税调增，用于贫困山区如果是界定为扶贫可以全额扣除
悠然老师01
2021 12/03 08:47
如果不是339*0.12=40.68捐赠小于会计利润的12%也可以全额扣除
悠然老师01
2021 12/03 08:48
国债和分红免税，纳税调减3+24=27
悠然老师01
2021 12/03 08:57
三项经费
福利费扣除额=300*0.14=42
福利费调增55-42=13
工会经费=300*0.02=6允许扣除
职工教育经费=300*0.08=24允许扣除
三项经费调增13
工资可以加计扣除30调减30
悠然老师01
2021 12/03 09:00
应纳税所得额=339+150+23.5+20+2-27+13-30=490.5
应纳税额=490.5*0.25-600/1.13*0.1=69.53
悠然老师01
2021 12/03 09:00
请给个五星好评把
阅读 115
描述你的问题，直接向老师提问
475
意见反馈
