00:10:00
问题已解决
黄河卷烟生产企业（增值税一般纳税人），2019年10月因管理不善，造成上个月向烟农收购的一批晾晒烟叶（用于加工烟丝）霉烂变质，已抵扣过进项税，该批烟叶的成本为30.79万元（含运费成本2.79万元，已收到一般纳税人开具的增值税专用发票）。该项业务应作进项税转出（ ）万元。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，转出进项税额是（30.79-2.79）除以0.9✖️10%➕2.79✖️9%
2021 12/03 08:02
84785031 
2021 12/03 08:05
为什么不考虑烟叶税？还有税率不是10%，价税分离税率为何不是10%？
小锁老师 
2021 12/03 09:04
税率为什么不是10%，用于加工13%的货物，可以抵扣10%，转出的不是10%吗?2019年4月1日后，收购烟叶用于加工的烟丝的税率调整为13%，所以扣除率为10%。 进项税转出额＝（30.79－2.79）/(1-10%)×10%＋2.79×9%＝3.36（万元），这
84785031
2021 12/03 09:15
价税分离不是除以（1+税率），为什么这里是减税率？
小锁老师
2021 12/03 09:18
因为这个是农产品，农产品是的税是价内税。
阅读 107
描述你的问题，直接向老师提问
28
意见反馈
