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3.丙公司为增值税一般纳税人。2019年4月, 该公司发生以下经济业务: (1)外购免税农产品收购价款100万元,用于生产税率为13%的货物。另支付不含税运费2万元,运输单位已开具运输发票。 (2)外购生产用机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为3.9万元,支付不含税运输费用1万元,装卸费、保险费共0.5万元。 (3)进口管理用小汽车一辆,关税完税价格80万元,关税税率假设为15%,消费税税率5%。 (4)销售面粉一批,取得产品销售收人436万元(含增值税),数量为200万干克 (5)将自产的上述面粉10000千克作为福利发给职工,单位成本12元/千克。(6)将公司闲置的一台设备出售,取得含税收入10.3万元。该设备为2002年购入,原价32万元,已提折旧15万元。

84785011| 提问时间:2021 12/03 09:42
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江老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师
你好,你是想计算增值税吗?
2021 12/03 09:45
84785011
2021 12/03 09:45
(1)计算该公司4月份进口环节应纳增值税税额和消费税税额(保留两位小数,下同)。 (2)计算该公司4月份允许抵扣的进项税额。 (3)计算该公司4月份增值税销项税额。 (4)计算该公司4月份国内环节应纳增值税税额。
江老师
2021 12/03 09:58
3.丙公司为增值税一般纳税人。2019年4月, 该公司发生以下经济业务: (1)外购免税农产品收购价款100万元,用于生产税率为13%的货物。另支付不含税运费2万元,运输单位已开具运输发票。 (2)外购生产用机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为3.9万元,支付不含税运输费用1万元,装卸费、保险费共0.5万元。 (3)进口管理用小汽车一辆,关税完税价格80万元,关税税率假设为15%,消费税税率5%。 (4)销售面粉一批,取得产品销售收人436万元(含增值税),数量为200万干克 (5)将自产的上述面粉10000千克作为福利发给职工,单位成本12元/千克。(6)将公司闲置的一台设备出售,取得含税收入10.3万元。该设备为2002年购入,原价32万元,已提折旧15万元。 (1)计算该公司4月份进口环节应纳增值税税额和消费税税额(保留两位小数,下同)。 (2)计算该公司4月份允许抵扣的进项税额。 (3)计算该公司4月份增值税销项税额。 (4)计算该公司4月份国内环节应纳增值税税额。 解析: (1)计算该公司4月份进口环节应纳增值税税额和消费税税额(保留两位小数,下同)。 A、进口的关税是:80*15%=12万元; B、进口消费税是:(80+12)/(1-5%)*5%=4.84万元; C、进口增值税是:(80+12)/(1-5%)*13%=12.59万元。 你回复一下再处理
84785011
2021 12/03 10:01
对的,是这个题
江老师
2021 12/03 10:02
(2)计算该公司4月份允许抵扣的进项税额。 100*(9%+1%)+2*9%+3.9+1*9%=10+0.18+3.9+0.9=14.98万元。
84785011
2021 12/03 10:06
老师那个9%+1%是为啥
江老师
2021 12/03 10:09
1、收购农副产品时,按收购价抵扣9%的进项税,对于深加工成13%的货物时,在领用时,加计扣除1%的进项税。 2、你的图片中第2小问肯定是错误的
84785011
2021 12/03 10:11
奥奥明白了老师
江老师
2021 12/03 10:12
后面的两个问题还需要处理吗?
84785011
2021 12/03 10:12
需要需要
江老师
2021 12/03 10:22
(3)计算该公司4月份增值税销项税额。 436/1.13*13%+10000/10000*12*(1+10%)*13%+10.3/1.03*2%=52.08万元
84785011
2021 12/03 19:12
老师,可以再帮我解答一个问题吗?另外一个老师说的我没看明白
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