免费问答

某企业为增值税一般纳税人,2019年生产经营情况如下,已预缴企业所得税200万元,请进行年终汇算清缴。 1.销售收入6500万元,销售成本2220万元。 2.将产品用于推广促销,市场销售价100万元,成本60万元。 3.销售费用700万元,其中含广告费230万元。 4.管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元,业务招待费80万元。 5.财务费用300万元,其中支付银行借款的逾期罚息20万元,向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。 6.税金及附加200万元。 7.投资收益160万元,其中,居民企业投资分红90万元,国债利息收入70万元。 8.营业外支出120万元,其中税收滞纳金10万元,非广告性质的赞助支出20万元,通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。 9.全年实发工资总额2000万元(属合理限额范围),实际发生职工工会经费60万元、职工福利费290万元、职工教育经费140万元。