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请问当月应缴纳的增值税需要计提吗？还是直接在下月支付时做一笔分录？
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你好，是一般纳税人单位的增值税？
2021 12/04 10:27
84785015 
2021 12/04 10:27
是一般纳税人
邹老师 
2021 12/04 10:28
你好，需要当月做结转，次月做缴纳分录
结转的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84785015
2021 12/04 10:40
老师我还有一个问题噢，就是当月有留抵发票，当月做账的时候那些留抵的税额是怎么处理的呢？按照正常的录入，然后结转的时候不一样是这样吗？
邹老师
2021 12/04 10:41
你好，留抵税额的情况下，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84785015
2021 12/04 10:46
请问进项税额入账的时候是正常录入，只是结转的时候不一样是吗？
邹老师
2021 12/04 10:47
你好，是的，是这样的
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