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9月公司租出挖掘机 未开票 未收款 怎么账务处理。11月开9月的票怎么做账务处理
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9月已经要收取租赁费的话，就要确认收入及销项税的
11月开票，冲减之前的，然后按发票确认收入及销项税
2021 12/04 11:34
84785035 
2021 12/04 11:39
9月份没有确认收入 麻烦老师具体写下分录呢
辜老师 
2021 12/04 11:47
就是确认收入的分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
84785035
2021 12/04 12:06
这个是租出时的分录 那开票时呢
辜老师
2021 12/04 13:31
如果开票金额和之前确认收入的金额没有差异的话
借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费—应交增值税—销项税 负数
然后，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
84785035
2021 12/04 13:33
老师请问你下有没有其它方式呀
辜老师
2021 12/04 13:34
这个按租赁当月就确认收入及销项税的的
84785035
2021 12/04 13:35
可以用暂收吗？等到发票来的时候就不用冲红之前做的分录了
辜老师
2021 12/04 13:53
这样你就延迟交税了哦
84785035
2021 12/04 14:06
就是 在9月实际把建筑设备租出的时候不管收没有收到钱都需要确定收入 分录：借：应收账款-租金 贷：主要业务收入 贷销项税额
等到10月份拿到票以后再做借：应收账款-租金负数 贷：主营业务收入 负数 贷销项税额 负数
然后再做一笔 借应收账款-租金 贷主营业务收入 销项税额
84785035
2021 12/04 14:07
那老师我实际缴纳税 是在9月还是10月呢？
辜老师
2021 12/04 14:22
实际交税是在9月的额e
84785035
2021 12/04 14:23
那我9月交增值税 ，10月开票不是又要交一次增值税
辜老师
2021 12/04 14:23
开票了不需要在交税 的额
84785035
2021 12/04 14:26
申报的时候税盘自动抄税呀
辜老师
2021 12/04 14:52
你9月没有开票，你会按未开票收入申报纳税的，10月开票了之后，你对应的税率那一栏按开票收入申报，未开票收入负数申报就可以
84785035
2021 12/04 14:57
可是老师 我们789月份的票都是在10月份开的。税也是10月份缴纳的 这个要怎么办呀
84785035
2021 12/04 14:58
那账务处理在789当月确认收入的话 就存在延迟交税的问题。那可不可以直接按照开票的时间确认收入呀
辜老师
2021 12/04 15:01
按开票确认收入就是延迟交税了，没有其他问题
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