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老师，小规模纳税人减免的增值、附加税、印花税、水利建设基金，减免部分需要缴纳企业所得税吗
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你好！要看具体的原因一般是不用的，季度不满45万免交的增值税要计入营业外收入，影响企业所得税。
2021 12/04 14:03
84785002 
2021 12/04 14:06
嗯，就是季度不满45万免征的增值税跟附加部分需要计入营业外收入
84785002
2021 12/04 14:08
小规模纳税人印花税减半征收部分，还有季度销售额不超过30万免征的水利建设基金部分都需要计入营业外收入吗
耿老师 
2021 12/04 14:14
你好！增值税计入营业外收入，附加税就没有了，那个不用计提也不用转营业外收入。
84785002
2021 12/04 14:16
好的，小规模纳税人印花税减半征收部分，还有季度销售额不超过30万免征的水利建设基金部分都需要计入营业外收入吗
耿老师
2021 12/04 14:21
您好，这些也是不需要的。
84785002
2021 12/04 14:48
只有减免的增值税需要计入营业外收入吗
耿老师
2021 12/04 15:20
你好，是的，可以这样理解。
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