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问题已解决
老师，请问这个题怎么做？能不能写详细的解题过程？
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学员您好，
1，业务招待费扣除限额（2500+300）*0.5%=14和30*60%=18的孰小值，即14，所以调增16
稍后继续答复
2021 12/04 15:14
王老师1 
2021 12/04 15:24
2，500*5%=25，向个人借款的利息不超过同期同类贷款利率可以扣除，超出部分不能扣除，所以调增25
3，（2500+300）*15%=420，调增80
4，未经核定的资产减值准备不能扣除，调增50
5，工会经费扣除限额300*2%=6，调增2
职工福利费扣除限额300*14%=42，调增8
职工教育经费扣除限额300*8%=24，调增6
6，2500+300+30+150-1700-150-85-180-100-600-60=105
7，105*12%=12.6，调增37.4
8，企业所得税（105+16+25+80+50+2+8+6+37.4）*25%=82.35
王老师1
2021 12/04 15:25
借：所得税费用 82.35
贷：应交税费-应交所得税 82.35
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