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老师好，我们是小规模企业，净利润并不多，报销支出里，对于没有发票的情景，如果不涉及缴税的话，会计可以入账吗？入什么科目？。。普票和专票抵扣企业所得税的情景，可以描述的详细些吗？具体是怎么样抵扣的呢？
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没有发票，你可以做账，只是不能抵企业所得税，你有成本和费用票就可以抵扣企业所得税。
2021 12/04 21:53
84784948 
2021 12/04 21:56
那没有发票的支出，就不能计入到成本和费用里了？那得计入到什么科目呢？普票和专票抵扣的金额都一样吗
84784948
2021 12/04 21:58
员工的报销费，能算是成本和费用吗
84784948
2021 12/04 21:59
管理费用，销售费用，财务费用这些
刘艳红老师 
2021 12/04 22:01
这种你对外的，没发票 不用做账，只做有票的。小规模是不能收专票的 ，你收到的票直接抵企业所得税，小规模一个季度开普票45万内是不需要交增值税的，只有开了专票才交增值税，
84784948
2021 12/04 22:02
老师，那不超过45万，企业所得税也不用交吗？
84784948
2021 12/04 22:03
我还不咋明白
84784948
2021 12/04 22:03
没发票，但是从对公账户出钱了？这种咋办？
刘艳红老师
2021 12/04 22:05
假如你这个季度开了20万普，10万专，总共是开了30万，增值税只需要专票10万的，企业所得税是30-成本费用剩下的就要交企业所得税。
84784948
2021 12/04 22:11
明白了，老师。那有一些公户付的报销没有发票的。怎么办呢？这个税务局会管吗？我入什么科目里呢
刘艳红老师
2021 12/04 22:15
没有发票的，不要用公账付，等以后有发票再冲掉就行了，没事，以后记得没票的不要对公。或者你直接还回去、
84784948
2021 12/04 22:17
好的，谢谢老师的解答！
刘艳红老师
2021 12/04 22:18
不客气，有时间帮老师点个五星好评支持下工作，谢谢。
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