免费问答

2，110*75%=82.5，调减82.5 3，广宣费扣除限额6050*15%=907.5，实际发生880+330=1210，调减302.5 4，公益性捐赠扣除限额737*12%=88.44，调增6

5，工会经费扣除限额440*2%=8.8，职工福利费440*14%=61.6，职工教育经费440*8%=35.2，无纳税调整 6，国债利息免税，调减12；残疾人工资可加计扣除100%，调减44 应纳税所得额737+57.75-82.5-302.5+6-12-44=359.75 7，359.75*15%-33*10%=50.6625 应退82.5-50.6625=31.8375

请问下老师，第（4）问调增6是怎么算出来的呀

学员您好，公益性捐赠没有超过限额，可以全额扣除 目标脱贫地区捐赠可以全额扣除 违约金可以全额扣除 罚款6万不能扣除，需要调增

还有第（6）问，不需要加上购进设备的33万元增值税吗

还想问下老师第（5）问，职工福利不需要调增4.4万元吗

第（4）问的营业外支出，要包括购进设备的33万元增值税吗

学员您好， 6，增值税不影响损益的，所以也就不影响应纳税所得额

5，非常抱歉，职工福利费是需要调增的，调增4.4，后续问题更正如下： 应纳税所得额359.75+4.4=364.15 企业所得税364.15*15%-33*10%=51.3225 应退82.5-51.3225=31.1775

4，营业外支出不包括33万元对应的增值税，理由同前，增值税不影响损益