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所得税，计算所得税费用时，去年亏损2600已确认递延所得税资产650，今年利润总额5000，计算所得税费用时用（5000-2600）✘25%+650，为什么还要加650呢？
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原因是亏损的今年计税基础为0了，所以，要核销已经确认的递延所得税资产650。不然，你的递延所得税资产650核销不掉
2021 12/04 23:38
84785040 
2021 12/04 23:42
那就相当于直接用5000✘25%=所得税费用，那跟亏不亏损不就没关系了？
家权老师 
2021 12/04 23:44
借：所得税费用 1250
贷：应交税费-所得税600
递延所得税资产 650
看看分录就知道有关系没？
84785040
2021 12/04 23:50
我理解的是，去年交650，可今年没让抵税呀？
84785040
2021 12/04 23:52
计算所得税费用时，我认为是（5000-2600）✘25%=600，我应该交600
家权老师
2021 12/05 00:02
是的啊，你计提的应交所得税就是600啊。去年你亏损，并未交啊
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