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问题已解决
某企业为居民企业，2019 年发生经营业务如下: 1. 取得产品销售收入4000万元，租金收入400万元，国债利息收入20万元 2.发生产品销售成本2600万元，其他业务成本140万元。3.发生销售费用760万元(其中广告费670万元);管理费用450万元(其中业务招待费25万元，未形成无形资产的研发费用为40万元);财务费用70万元(其中含向非金融企业借款250万元所支付的年利息20万元，当年金融企业贷款的年利率为6%) 4.销售税金50万元 5.营业外收入80万元，营业外支出60万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款46.4万元，支付税收滞纳金5万元) 6.计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费7万元、发生职工福利费45万元、发生职工教育经费28万元 7. 2018年发生亏损为70万元
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你好需要计算做好了给你
2021 12/05 15:20
暖暖老师 
2021 12/05 15:35
麻烦你把剩下的复制过来，来回开图不方便做题
84785019 
2021 12/05 15:36
要求:根据以上资料，计算下列问题: (结果保留到小数点后两位， 单位:万元)
(1)该企业本年度实现的会计利润:
(2)该企业本年度国债利息收入应调整的金额:
(3)该企业本年度广告费应调整的金额:
(4)该企业本年度业务招待费应调整的金额:
(5)该企业本年度研发费用应调整的金额:
(6)该企业本年度财务费用应调整的金额:
(7)该企业本年度营业外支出应调整的金额:(8)该企业本年度工会经费、职工福利费、职工教有经费应调整的金额
(9)该企业本年度应缴纳的企业所得额:
(10)该企业本年度应缴纳的企业所得税额:
暖暖老师
2021 12/05 15:41
1会计利润的计算是
4000+400+20-2600-140-760-450-70-50+80-60=370
暖暖老师
2021 12/05 15:42
2)该企业本年度国债利息收入应调减20
暖暖老师
2021 12/05 15:43
3广告费扣除限额（4000+400）*0.15=660
纳税调增670-660=10
暖暖老师
2021 12/05 15:43
4.业务招待费扣除25*60%=15
4400*0.005=22纳税调增25-15=10
暖暖老师
2021 12/05 15:44
5.研发加计扣除75%纳税调减40*75%=30
暖暖老师
2021 12/05 15:44
6.财务费用纳税调增20-250*0.06=5
暖暖老师
2021 12/05 15:45
7.公益性捐赠扣除限额370*0.12=44.4
纳税调增46.4-44.4+5=7
暖暖老师
2021 12/05 15:46
8.工会经费扣除300*2%=6纳税调增7-6=1
福利费扣除300*14%=42纳税调增45-42=3
教育费扣除300*8%=24纳税调增28-24=4
暖暖老师
2021 12/05 15:47
(9)该企业本年度应缴纳的企业所得额:
370-20+10+10-30+5+7+1+3+4-70=290
暖暖老师
2021 12/05 15:47
10)该企业本年度应缴纳的企业所得税额:
290*0.25=72.5
84785019
2021 12/05 15:55
好的谢谢老师！！！麻烦老师了
暖暖老师
2021 12/05 15:56
不客气麻烦给与五星好评
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