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你好，老师。我们公司收到一张销项负数发票，那报税的时候怎么操作？
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你好，按正数进项发票减去负数进项发票，做进项税额的申报就是了
2021 12/06 09:38
84785038 
2021 12/06 09:43
是在这个表格填写吗？填写第几栏
邹老师 
2021 12/06 09:46
你好，是这个表格的进项税额栏次
比如正数进项税额10万，负数进项税额1万，实际进项税额按9万填写
84785038
2021 12/06 09:54
是不是填写在红字专用发票信息表第20栏
邹老师
2021 12/06 09:55
你好，是这个表格的 进项税额 栏次
比如正数进项税额10万，负数进项税额1万，实际进项税额按9万填写
84785038
2021 12/06 13:33
麻烦看一下，是不是这样的
邹老师
2021 12/06 13:34
你好，是这个表格的 进项税额 栏次
比如正数进项税额10万，负数进项税额1万，实际进项税额按9万填写
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785038
2021 12/06 13:36
那麻烦看一下我的分录是这么写吗
邹老师
2021 12/06 13:38
你好，公司收到一张销项负数发票，账务处理是
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方都是负数金额。
请仔细看我回复的内容
84785038
2021 12/06 13:39
我之前录的分录是办公费，是购买的电动车
邹老师
2021 12/06 13:41
你好，那把分录的库存商品或原材料，改成费用科目就是了
借：管理费用 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方都是负数金额。
84785038
2021 12/06 13:43
已经做了，我现在问的是，结转增值税是这么结转吗
邹老师
2021 12/06 13:44
你好，是销项税大于进项税额吗？
84785038
2021 12/06 13:45
是的，是的，老师
邹老师
2021 12/06 13:45
你好，销项税大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84785038
2021 12/06 13:48
那我收到的销项负数发票的税金怎么处理
邹老师
2021 12/06 13:50
你好，收到的销项负数发票的税金
借：管理费用 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方都是负数金额。
84785038
2021 12/06 13:52
那我结转增值税的时候，这个红冲的销项税金怎么处理
邹老师
2021 12/06 13:53
你好，请看你描述（收到是负数进项发票，红冲的销项税金是销项负数发票）
到底是进项负数，还是销项负数呢？
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