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申报表的税额比发票系统的税额多一分或者少一分，这两种情况怎么做账？
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你好 ； 这个是四舍五入造成的差异 ； 你以申报表为准。 差异调整到营业外收支去
2021 12/06 11:49
84784947 
2021 12/06 11:55
如果是申报表比发票系统多
借:应交增值税
贷:营业外收入
是这样子做吗
meizi老师 
2021 12/06 12:04
你好 ； 申报表多了说明要缴纳 。 缴纳的话肯定是营业外支出 去的； 借营业外支出 ； 应交税费 贷银行存款
84784947
2021 12/06 14:17
首先是做收入
借:应收账款100
贷:主营业务收入99
贷:应交税费-应交增值税1
而申报表多了一分是1.01
借:应交税费-应交增值税1.01
贷:银行存款1.01
借:营业外支出0.01
贷:应交税费-应交增值税0.01
是这样子做吗
meizi老师
2021 12/06 14:20
借:应收账款100
贷:主营业务收入99
贷:应交税费-应 交增值税1 ； 然后申报是1.01 说明你要缴纳1.01 。 那么你做账 借 应交税费-应 交增值税1 ； 营业外支出 0.01 贷银行存款 1.01 这样才对
84784947
2021 12/06 14:24
好的，谢谢老师
meizi老师
2021 12/06 14:28
没事的；希望能帮到你
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