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老师，上期有留底的进项税额，这个月该如何做账呢
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你好，上期有留底的进项税额，这个月是继续留抵，还是有税款需要缴纳？
2021 12/06 13:20
84784959 
2021 12/06 13:21
需要缴纳
邹老师 
2021 12/06 13:21
你好，这个月的结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784959
2021 12/06 13:23
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
这个借方金额是不是这个月减上个月的余额？
邹老师
2021 12/06 13:24
你好，这个分录的金额=销项税额—进项税额—上期留抵税额
84784959
2021 12/06 13:25
好的，谢谢
邹老师
2021 12/06 13:26
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
84784959
2021 12/06 14:18
老师，像这个摘要怎么写？
邹老师
2021 12/06 14:19
你好，具体是哪一笔分录如何写摘要？
84784959
2021 12/06 14:20
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
邹老师
2021 12/06 14:20
你好，可以是 结转未交增值税
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